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                    浙江省稅務局長作客浙江在線 和網友面對面交流

                    4月24日上午9:30,浙江省地稅局徐敏俊副局長、浙江省國稅局劉炳榮總經濟師作客浙江在線,與廣大網友進行互動交流

                    訪談文字實錄:

                        主持人:大家好,歡迎收看浙江在線本期直播訪談。2018年4月是第27個全國稅收宣傳月,今年稅收宣傳月的主題是“優化稅收營商環境,助力經濟高質量發展”。那浙江國地稅有哪些優化營商環境的具體措施來推動全省經濟高質量發展?又將如何進一步深化“放管服”改革呢?今天,我們非常榮幸地邀請到了浙江省地稅局徐敏俊副局長、浙江省國稅局劉炳榮總經濟師走進我們的演播廳,跟網友進行在線交流,回答納稅人關心的熱點問題。

                      兩位嘉賓,上午好。

                      徐敏俊:主持人好,各位網友好!

                      劉炳榮:各位網友大家好!

                      主持人:歡迎你們的到來。我們知道,浙江稅務系統的改革舉措一直走在前列。那么稅務系統在深化“放管服”改革中貢獻了哪些浙江智慧?2018年是我省“最多跑一次”改革的深化之年,稅務系統在推進改革過程中又有哪些亮點工作?

                      徐敏俊:去年以來,我們全省地稅一直在推進“最多跑一次”深化“放管服”改革。目前,全省地稅系統已經實現96%的辦稅事項“最多跑一次”、72%辦稅事項“零上門”,辦稅事項精簡73%,辦稅資料減少36%。

                      在推進的重點工作中第一個就是不動產交易的“一窗受理、集成服務”。原來不動產交易要在三個部門之間“分頭跑”,現在我們地稅和國土、住建部門都打通了,跑1個窗口就好了,排三次隊也變成排一次隊就可以。還有,之前必須要報送的材料很多,購房合同、雙方身份證明等等,每個部門又分別收取資料,有些資料是重復的,所以總共要報9種資料。現在幾個部門信息都共享了,只要報1套資料,而且有些是系統自動生成,辦事大大提速:不動產交易整個辦理時間原來需要3個工作日以上,現在省內不少地方都實現了一小時辦結、出件,地稅部門辦理這個事情只要8-15分鐘就可以了。去年全省一共135萬套房產申報納稅,按照每套房產節約10分鐘計算,也就是說,總共節約了1350萬分鐘,差不多3萬天工作量,就是為3萬人放了一天假。

                      第二個就是稅庫銀“三方協議簽訂”網上辦理。“三方協議”就是納稅人或社保費繳納人授權稅務部門從自己在金融機構開設的賬戶上扣繳稅款、繳入國庫,需要簽訂一份書面協議,以前納稅人需要在稅務機關、銀行來回跑三次。去年,我們和省國稅局,還有中國人民銀行杭州中心支行、商業銀行一起開發了“三方協議”網上辦理系統,這樣就不用跑來跑去,在網上就能辦好了。這個系統國家稅務總局覺得很好,專門下發文件在全國推廣。去年7月份到現在,浙江在網上簽這個“三方協議”的有50多萬戶,如果全國都推廣到位,那么每年簽這個“三方協議”大概會有1000多萬納稅人。

                      第三個是跨部門事項實現多種方式合作。包括和社保部門互設窗口解決靈活就業人員社保費申報繳費,和工商部門實現商事登記、股權轉讓等業務并聯辦理,和國稅部門一起推廣新辦納稅人“套餐式”服務等。

                      我剛才說的只是一部分,其他還有很多。今年我們要繼續深化“最多跑一次”改革,實現“最多跑一次”事項全覆蓋,90%以上事項網上辦。我們要用“浙江智慧”“浙江做法”讓“最多跑一次”跑的再快一點,讓納稅人更方便一點。

                      主持人:非常感謝徐局長的介紹,接下來請劉總給我們介紹一下。

                      劉炳榮:各位網友大家好!去年以來,我省國稅系統按照省委省政府統一部署,全面推行“最多跑一次”改革,目前全省國稅系統125項辦稅事項已全部實現“最多跑一次”,其中118項事項實現“零上門”,占比94.4%。在省統計局民調中心組織的全省“最多跑一次”改革兩次抽樣調查中,稅務事項的實現率和滿意度均列第二。我們主要從五個方面推進“最多跑一次”改革:

                      一是力促“就近跑”。比如,我們持續下放行政許可審批權限,原來許多需要市局、省局甚至稅務總局審批的事項,現在下放到由縣區級主管國稅機關審批,方便納稅人就近辦理。又如,我們推行了涉稅事項“省內通辦”,對7大類28項203個稅收事項打破地域限制,納稅人可以在全省選擇任意辦稅服務廳辦理,實現了跨區域辦稅的“就近跑”。

                      二是避免“多頭跑”。對于一個事項涉及多個部門的,加強部門協作,解決“多頭跑”問題。比如,我們深入推進國地稅聯合辦稅,通過共建聯合辦稅廳和自助辦稅服務廳、國地稅互設窗口等方式,實現納稅人“進一家門、辦兩家事”。又如,我們積極推進與工商、質監等其他政府部門的信息共享,切實解決“多頭跑”的問題。

                      三是無需“重復跑”。比如,我們推行了“容缺受理”服務,納稅人現場提供的非關鍵性材料缺失或有誤時,在經辦人承諾事后補齊的情況下,可進行預先受理、預先審查或作出許可決定,所缺資料可事后郵寄給國稅部門。又如,我們推行了“網上申請、郵政配送”服務,通過與郵政等物流機構簽署協議,實施發票、涉稅文書等寄遞服務,杜絕了納稅人“重復跑”。

                      四是辦稅“不用等”。持續優化辦稅服務廳現場服務,讓納稅人來了就能辦、馬上就辦好。比如,我們規范行政許可審批管理,統一實行“一窗受理、內部流轉、限時辦結、窗口出件”,嚴格落實首問責任制、預約辦稅、延時辦稅、“免填單”等便民服務措施,推進24小時自助辦稅廳建設,做到隨時服務、不間斷服務。

                      五是努力實現“一次也不用跑”。比如,我們持續推進行政審批制度改革,大幅度減少行政審批事項,已取消的事項納稅人無需再到稅務機關辦理相關行政審批。又如,我們上線運行了新版電子稅務局,并開發了配套的浙江國稅APP,基本實現了即辦事項的網上“一站式”服務和非即辦事項的網上受理與流轉,讓納稅人辦稅多走“網路”、少跑“馬路”。

                      今年,我們將持續深化“最多跑一次”改革,進一步推進辦稅便利化,減少納稅人辦稅的時間,降低納稅人的辦稅成本。

                      主持人:再次感謝兩位的介紹,看來,我省稅務部門的“最多跑一次”的確跑在了全國前列。那么近年來,我省“走出去”企業投資范圍已遍布全球70多個國家和地區,隨著我國“一帶一路”倡議的提出,我省企業投資區域重點正逐步從周邊國家、發達國家擴展到“一帶一路”沿線的發展中國家,那么我們稅務部門在助力“走出去”企業的發展方面做了哪些工作呢?請劉總給我們介紹一下。

                      劉炳榮:稅收因素是企業“走出去”發展的重要考量。比如,“走出去”企業可能會面臨不熟悉投資國稅收制度、國際重復征稅、國際稅收爭端等各類問題,需要稅務部門在加大政策宣講、避免重復征稅、國際稅收協調等方面給予一臂之力。近年來,我省國稅部門在服務“走出去”企業方面做了大量工作,也取得了較好的成效。今年,我們將從以下四個方面進一步做好“走出去”企業稅收服務工作:一是配合5月份在哈薩克斯坦召開的“一帶一路”稅收合作會議,舉辦全省“走出去”稅收宣講會,持續做好“走出去”稅收指引與國別投資稅收指南的宣傳和更新工作,為“走出去”企業提供重點投資國和周邊國家(地區)涉外稅收政策咨詢指引服務。二是輔導我省“走出去”企業認真學習稅務總局已經發布的“走出去”稅收指引和70份國別投資稅收指南。同時,今年稅務總局還將更新和發布新一批國別投資稅收指南,我們將隨時做好更新、宣傳和培訓工作。三是深入貫徹我省打造“一帶一路”戰略樞紐的重要部署,加強“一帶一路”浙商基站重點國家波蘭、新加坡、捷克三國的國別稅收信息研究宣講,更好地服務浙商企業“走出去”。四是充分利用《多邊稅收征管互助公約》這一平臺,與投資國家和地區開展雙邊預約定價磋商,加大相互協商程序(MAP)的執行力度,有效避免對跨國交易利潤分配的稅收分歧和爭議,消除雙重征稅和稅收歧視。

                      主持人:非常感謝劉總的介紹,相信聽了劉總的介紹之后,大家對我省企業走出去就更加有信心了。接下來的問題想問問徐副局長,我知道,省地稅局的“最多跑一次”數據共享工作基于共享程度高、界面跳轉流暢、納稅人辦稅體驗好,一直深受各方好評。徐局長,能否與大家分享一下省地稅局推進數據共享工作的相關情況?

                      徐敏俊:按照省委省政府打破信息孤島在2017年底前取得實質性突破的要求,我們地稅部門積極響應。由于我們的業務系統是全國統一的“金稅三期”,我們第一個做的就是爭取到總局支持,讓稅務的業務系統和政務網都打通,這樣就相當于我們地稅部門在這個政務網上有個數據倉庫了。現在這個工作很有成果。

                      成果之一是財務報表共享了。原來企業每個月或者每個季度都要忙著向地稅、國稅分別報財務報表,很麻煩,也浪費時間,現在地稅可以直接到國稅取,不用企業重復報送了。我們從去年3月開始取消,至今全省有135萬戶企業累計少報財務報表1600萬張,相當于給17萬財務人員放假一天。

                      成果之二是登記信息共享了,企業注冊、注銷也更方便了。現在工商部門企業登記的信息地稅和國稅部門都可以共享,這個共享有什么好處呢?企業新注冊時,可以少跑2個部門,少辦2道手續,稅務部門所需的補充信息在企業辦理后續業務事項的時候再一起采集;而且這個時間從原來的10-15分鐘,提速到1分鐘,每戶企業減少國、地稅辦理時間近半小時,2017年共惠及 153.7萬戶新注冊企業和個體工商戶。自2017年11月起,工商、國地稅還共享了企業注銷信息,企業辦理簡易注銷不用再跑稅務部門。

                      成果之三就是用共享信息來促進稅負公平。我們專門建了外部門共享信息的一站式查詢平臺。這個平臺有什么作用呢?舉個例子,像購買首套房契稅優惠,是以家庭為單位看是否能夠享受,以前需要納稅人自己提供婚姻證明等資料,有了共享信息平臺后,民政婚姻登記信息就可以做到共享,不再需要納稅人提供資料。同時也通過破除政府間的“信息孤島”,強化了精準判定和精準監管,促進了稅負公平。目前在這個平臺上,已應用各類共享數據17種。

                      主持人:謝謝徐局長。在今年的政府工作報告中明確提出要進一步減輕企業稅負,改革完善增值稅制度。請問我省目前相關工作的推進情況如何?請劉總給我們介紹一下。

                      劉炳榮:“改革完善增值稅制度,進一步減輕企業稅負”是政府工作報告作出的莊嚴承諾。3月28日國務院常務會議研究確定了深化增值稅改革的系列措施,推出了新的增值稅減稅降負組合拳:一是將制造業等行業增值稅稅率從17%降至16%,將交通運輸、建筑、基礎電信服務等行業及農產品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%;二是統一增值稅小規模納稅人標準,將工業企業和商業企業小規模納稅人的年銷售額標準由50萬元和80萬元上調至500萬元,并在一定期限內允許已登記為一般納稅人的企業轉登記為小規模納稅人,讓更多企業享受按較低征收率計稅的優惠;三是對裝備制造等先進制造業、研發等現代服務業符合條件的企業和電網企業在一定時期內未抵扣完的進項稅額予以一次性退還。這些措施將于2018年5月1日起開始實施,目前財政部和稅務總局已發文對有關事項進行明確。我省國稅局高度重視此次增值稅減稅降負新政的落實工作,將其作為深化供給側結構性改革、優化稅收營商環境的有效抓手和有力舉措。目前我省國稅系統落實新政的相關準備工作正在緊鑼密鼓地開展,確保5月1日起納稅人能夠按照新政順利開票、6月1日起正常申報。我們將進一步做好相關工作,確保減稅新政落地見效,確保政策紅利應享盡享,為我省經濟高質量發展注入新的動力。

                      主持人:非常感謝劉總,看來我省企業又能收到稅收紅包了。說起稅,這個月,有個詞關注度很高,就是環保稅。4月1日,環境保護稅已經正式開始征收了,有很多人對這個稅還不是很了解,那么環境保護稅有哪些稅收優惠政策?請徐局長給我們介紹一下。

                      徐敏俊:首先,《環境保護稅法》第十二條規定了五項免稅情形:一是為支持農業發展,對農業生產排放的應稅污染物免稅,但鑒于規模化養殖對農村環境威脅較大,未將其列入免稅范圍。二是考慮到現行稅制中已有車船稅、消費稅、車輛購置稅等稅種對機動車的生產和使用進行調節,在當前結構性減稅的大環境下,不宜再進一步增加使用成本,因此,對機動車、鐵路機車、非道路移動機械、船舶和航空器等流動污染源排放的應稅污染物免稅。三是考慮到根據國家有關規定,達標排放污染物的城鎮污水集中處理、生活垃圾集中處理場所免繳排污費,為保持政策連續性,對依法設立的城鎮污水集中處理、生活垃圾集中處理場所向環境達標排放的應稅污染物免稅,但對工業污水集中處理場所不予免稅。四是為鼓勵固體廢物綜合利用,減少污染物排放,對納稅人符合標準綜合利用的固體廢物免稅。五是國務院批準免稅的其他情形。

                      其次,為充分發揮稅收的激勵引導作用,進一步調動企業改進技術工藝、減少污染物排放的積極性,《環境保護稅法》根據納稅人排放污染物濃度值低于國家和地方規定排放標準的程度不同,設置了兩檔減稅優惠,即納稅人排污濃度值低于規定標準30%的,減按75%征稅;納稅人排污濃度值低于規定排放標準50%的,減按50%征稅。

                      主持人:謝謝徐局長。聽說今年稅務部門還在繼續開展“便民辦稅春風行動”,請問今年有哪些新的便民辦稅措施?

                      劉炳榮:2014年以來,稅務部門連續4年開展“便民辦稅春風行動”,全力為納稅人辦稅提速減負,有效提升了納稅人的滿意度、遵從度和獲得感。在近幾年稅務總局委托第三方開展的全國納稅人滿意度專項調查中,我省稅務系統包括地稅、國稅連年獲得第一名的佳績。今年是我們第5年開展“春風行動”,今年的“春風行動”以“新時代·新稅貌”為主題,以深化“放管服”改革、優化稅收營商環境為主線,在落實稅務總局規定動作的基礎上,全年我省國稅部門共推出增強政策確定性、管理規范性、系統穩定性、辦稅便利性、環境友好性等5大類24項77個子項便民服務措施。

                      同時,我們還將結合“春風行動”各項措施的時間節點,分季度、分主題推出系列特色活動。第一季度,我們聯合地稅部門已經推出了“兩會代表委員話春風”活動,邀請在浙的30名全國“兩會”代表委員暢談對近年來“春風行動”開展情況的感受,征詢對稅務系統便民辦稅工作的意見建議。接下來的三個季度,還將相繼推出“納稅人開放日”“媒體記者體驗行”“春風亮點”展示交流等主題活動,確保“便民辦稅春風行動”落到實處、取得實效。

                      徐敏俊:這些年來,我們的納稅服務工作始終以“納稅人所盼,稅務人所向”為理念,努力讓納稅人享受到更多的辦稅“獲得感”。我們的努力也獲得了納稅人的肯定和點贊。2015年至2017年,浙江地稅在稅務總局委托第三方開展的全國納稅人滿意度專項調查中連續三年蟬聯全國地稅系統第一。在今年的“便民辦稅春風行動”中,我們制定了5大類21項便民舉措。第一季度推出5大類17項工作20條具體細化舉措,其中很重要的一項就是實名辦稅。

                      實名辦稅就是在納稅人辦理涉稅事項前,對相關人員的實名信息進行采集和驗證,以后每次辦理稅務事項不用再提供登記證件和身份證件復印件。同時,由于部門信息共享,只需采集一次信息,實名驗證通過后就可以實現國地稅信息共享,不需要重復采集、驗證。此前,實名辦稅已在嘉興市開展了試點,預計5月份開始在全省全面推廣。

                      下一步,地稅系統將針對辦稅過程中的納稅人覺得麻煩的、不方便的地方,深化“放管服”改革,帶給納稅人更多的獲得感。

                      主持人:謝謝兩位的解答。有不少網友也向我們提出了自己有關稅務方面的疑問。有一位網友問,自己和兩個朋友想開一家公司,但聽人說新辦公司去稅務局辦業務很麻煩,要開戶、備案、領發票等等,要跑很多次。那么現在新辦納稅人涉稅業務如何辦理呢?

                      劉炳榮:我們浙江市場經濟發達,人民群眾創業熱情高漲。為營造更加寬松便捷的市場準入機制,方便新辦納稅人申請辦理相關涉稅業務,今年2月,浙江國稅推出了新辦納稅人“套餐式”服務,將新辦納稅人法定義務辦理事項和首次領用發票前需辦理事項相結合,把稅務機關需要多崗位流轉、跨系統操作的多個關聯事項整合歸并成為業務集成套餐,實現納稅人自由組合、自主定制,稅務機關“訂單式”處理的服務模式。納稅人只需登錄浙江國稅電子稅務局,通過綠色通道中“新辦納稅人綜合套餐”模塊,新辦納稅人只要填寫1張表格,即可根據自身需要辦理包括登記信息確認、存款賬戶賬號報告、稅(費)種認定、票種核定、發票領用等11個涉稅事項。

                      通過推行“套餐式”服務,將信息多次采集變為一次采集、多表填報變為一次填報、多次辦理變為一次集中受理處理,有效解決了新辦納稅人多次往返稅務機關、多窗口排隊辦稅等問題,切實提升了新辦納稅人的辦稅體驗感。

                      主持人:謝謝劉總的回答。還有網友問,他是一家事業單位的工作人員,有時去外地出差時,因為不能提供單位的稅號,入住的賓館拒絕給他開具發票,導致相關的費用無法報銷。另外,有時他個人在餐館消費時,一些商戶也以他不能提供稅號為由,不肯開具發票。請問,商家拒不開票的理由成立嗎?

                      劉炳榮:商家拒不開票的理由是不成立的。2017年5月,國家稅務總局印發了《關于增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2017年第16號),規定自2017年7月1日起,企業在索取增值稅普通發票時需要提供納稅人識別號,除企業之外的所有個人消費者、個體工商戶以及行政機關、事業單位、社會團體等非企業性單位均無需提供納稅人識別號。這里講的是企業有稅號開發票需要提供納稅人識別號,其他沒有稅號的單位和個人是不需要提供納稅人識別號的。因此,商家不能以企業之外的客戶不能提供單位稅號為由拒不給消費者開具增值稅普通發票。

                      根據《中華人民共和國發票管理辦法》的有關規定,銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人,對外發生經營業務收取款項,收款方應當向付款方開具發票;特殊情況下,由付款方向收款方開具發票。對于應當開具發票而未開具發票,或者未按照規定的時限、順序、欄目,全部聯次一次性開具發票的,由稅務機關責令改正,可以處1萬元以下罰款;有違法所得的予以沒收。此外,如果商家以不開具發票為手段逃避繳納稅款義務,由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金,并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款:構成犯罪的,依法追究刑事責任。

                      我們將繼續宣傳輔導好、貫徹執行好稅務總局16號公告等發票開具的有關規定,進一步規范納稅人增值稅發票開具行為,保護消費者合法權益,營造健康公平的稅收環境。如果廣大消費者遇到商戶無正當理由拒不開具發票的問題,歡迎撥打12366熱線或向稅務機關進行投訴舉報。

                      主持人:謝謝劉總的介紹,非常詳細,相信一定可以幫到這位網友。這里還有一個有關環保稅的問題,有網友問,他想知道計算環境保護稅需要監測污染物排放量數據,那是否會增加納稅人的環境管理成本?

                      徐敏俊:《環境保護稅法》第十條規定的排放量計算方法共有四種,分別是自動監測、委托監測機構監測、排污系數和物料衡算方法以及抽樣測算方法核定計算。沒有強制要求所有納稅人安裝自動監測設備或者委托第三方機構監測,納稅人有多種計算方法可選擇,因此在制度設計上,沒有增加納稅人的監測成本。同時,為了減輕企業監測投入負擔,對安裝使用屬于《關于印發節能節水和環境保護專用設備企業所得稅優惠目錄(2017年版)》中列舉的環境監測設備的納稅人,可按10%的比例抵扣企業所得稅。

                      主持人:謝謝徐局長的回答,還有網友問,現在環境保護稅開始征收了,自己平時生活中產生污水和垃圾,如果向環境直接排放,需不需要繳納環境保護稅?

                      徐敏俊:《環境保護稅法》第二條規定,在中華人民共和國領域和中華人民共和國管轄的其他海域,直接向環境排放應稅污染物的企業事業單位和其他生產經營者為環境保護稅的納稅人,應當依照本法規定繳納環境保護稅。

                      上述規定在納稅義務上對兩種情況做了排除:一是不直接向環境排放應稅污染物的,不繳納環境保護稅;二是居民個人不屬于納稅人,不用繳納環境保護稅。

                      主持人:謝謝徐局長的解答。今天的訪談由于時間關系就到這里結束了,再次感謝兩位嘉賓做客我們演播室,同時也非常感謝廣大網友的積極參與。謝謝大家,下期節目再見。


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